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“深水區”的信托公司青睐慈善信托

發布時間:2019-10-29  

——訪雲南國際信托副董事長田澤望

慈善信托備案潮叠起,信托公司正成爲發起成立慈善信托的新軍。

處于“嚴監管”環境,進入行業轉型“深水區”的信托公司,以高漲的熱情和動力,積極投身慈善事業。雲南國際信托有限公司副董事長田澤望介紹說,多年來,信托業一直在積極轉型。慈善信托是信托公司轉型探索中的一個重要領域。在稅收優惠操作細則的出台和社會公衆對慈善信托的了解日益增加後,慈善信托未來將迎來更爲廣闊的發展空間,大有可爲。

雲南信托早在2004年推出了信托業內第一支公益信托,數年來捐建了5個公益信托希望小學,今年9月,落地了雲南省第一單慈善信托。近日,《中國銀行保險報》記者就慈善信托的發展情況采訪了田澤望。

記者:《慈善法》頒布以來,每年慈善信托的成立數量和規模都在不斷攀升,其中,信托公司作爲主要發起人的項目數量、規模占比越來越大,請問背後的原因有哪些?

田澤望:多年來,信托業一直在積極轉型,慈善信托是轉型探索中的一個重要業務領域。在客戶需求方面,財富管理和家族信托業務逐漸上量的信托公司,受客戶日益高漲的慈善需求推動,有較強的動力涉足慈善信托,有利于強化客戶粘性;在合作優勢方面,信托公司開展慈善信托業務具有靈活的制度優勢和財産保值增值的功能優勢,會吸引一些“市場嗅覺敏銳”的慈善組織主動對接合作;在政策引導方面,得益于頂層設計及利好制度的落地,信托公司開展慈善信托業務能獲得免計風險資本、免予認購信托業保障基金等一系列優惠政策。

慈善信托的開展數量和規模,也是信托公司在監管評級中的加分項;在業務創新方面,慈善信托的資金門檻、交易結構都跟傳統的營業信托不同,利于信托公司借機豐富信托業務的創新模式,摸索相適應的盡調、風控、備案、運營、信披及終止清算等履職流程;在品牌效應方面,慈善信托既可扶危救困,體現企業社會責任,也能提升企業品牌聲譽。

記者:一直以來,慈善組織在我國慈善事業中是主要的運作主體,而且在社會公衆中的影響力也較大。您能否詳細介紹一下,信托公司在介入慈善信托、推進公益發展方面,和慈善組織相比,具有哪些制度、功能優勢?

田澤望:金融工具在慈善事業發展中具有不可比擬的重要作用。慈善組織在資金投資方向、範圍、決策門檻、年度支出比例和數額、項目運作節奏、管理費用等方面,都受制于嚴格的法律要求。

信托公司在業務範圍上是唯一能橫跨貨幣市場、資本市場和實業投資領域的金融機構,其參與的慈善信托項目,可以利用這一靈活制度優勢,充分發揮資産管理、財富管理的專業價值,實現慈善資金的保值增值;受托財産具有更高的獨立性,利于保障破産隔離;新增財産與捐贈人的關系處理,也更爲靈活,能賦予委托人更豐富的決定權,更充分地體現其個性化慈善意志,順應了慈善意願強的富裕家族和高淨值人群的需求。

與慈善基金會相比,慈善信托沒有起始資金的限制,所以尋常百姓都可以個性化參與、享受到這一制度便利,真正感受到金融服務之美。

記者:目前約2/3的信托公司開展了慈善信托業務,能否介紹一下主流模式和創新特色?

田澤望:在慈善捐贈之外,慈善信托爲社會公衆參與慈善拓展了一個全新、便捷、低門檻的渠道。目前,信托公司作爲獨立受托人的模式居多。民政部相關數顯示,截至10月23日,我國共成功備案228單慈善信托,財産總規模約23.41億元,其中信托公司單獨成立195單(占比85.55%),規模爲17.28億元(占比73.81%)。這一數據既顯示了信托公司參與慈善信托的熱情,也折射了信托公司制度、功能方面的優勢。

事實上,信托公司和慈善組織作爲共同受托人,充分發揮各自優勢,實現雙贏,這是一個重要的趨勢。目前雙方共同發起成立慈善信托已有10單,規模爲4864.84萬元。

幾年來,信托公司在慈善信托方面做了很多有益的探索。比如,探索如何將慈善信托的投資方向與投行業務聯系,然後約定一部分投資收益反哺給當地扶貧領域。再如,除傳統的資金作爲受托財産外,探索股權、藝術品、金融産品等非資金財産進入慈善信托範疇。

記者:雲南信托在公益、慈善領域,有哪些實踐?

田澤望:雲南信托是有多年金融公益實踐經驗。早在2004年,公司聯合雲南省青基會推出了信托業內第一支公益信托(“愛心穩健收益型集合資金信托計劃”),這也是國內首個社會公益和集合資金信托相結合的信托産品;2006年設立了第二支公益信托。基于公益信托計劃,雲南信托分別在雲南石屏、大姚、騰沖、泸西、梁河捐建了5所公益信托希望小學。

公司通過“大愛星火”公益項目,幫扶少數民族貧困村(公路、衛生所修繕和水泵建設),爲貧困小學設立助學金,關愛自閉症兒童。今年9月,公司再次聯合雲南省青基會落地了雲南省第一單慈善信托,助力全國唯一一所納西族民族中學。

記者:慈善信托的發展,目前面臨哪些困難?對于慈善信托的發展您有哪些建議?

田澤望:2016年《慈善法》頒布以來,慈善信托的實踐僅有3年曆史,這些年的探索和創新,遇到不小的困難和挑戰。慈善信托的可持續發展需要相關配套政策及各級政府的支持。在稅收優惠方面,《公益事業捐贈法》《慈善法》和國務院及其各部門的規定,賦予了慈善基金會自身以及向基金會的捐贈人有多種形式的慈善稅收優惠。而慈善信托的稅收優惠措施,目前法律只是籠統描述,還沒有明確操作細則的規定。信托公司還不具有稅收抵扣資質,且需在銀保監局和民政局雙重備案。

 

來源:中國銀行保險報網 黃明明

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